شرکت های دانش بنیان به‌عنوان قلب نوآوری و توسعه اقتصادی کشور، از حمایت‌های مختلف قانونی برخوردارند. اما بسیاری از این شرکت‌ها نمی‌دانند که همین حمایت‌ها، در صورت ناآگاهی، می‌تواند به مالیات‌های ناخواسته، جریمه‌های قانونی یا حتی حذف از فهرست مشمولان معافیت منجر شود.
در این مقاله، بررسی می‌کنیم چه معافیت‌هایی شامل شرکت های دانش بنیان می‌شود، شرایط بهره‌مندی از آن چیست، چه خطراتی در صورت عدم رعایت وجود دارد، و چرا حضور مشاور مالیاتی متخصص و همکاری با یک شرکت حسابداری حرفه‌ای در تهران برای مدیریت مالیات دانش بنیان ضروری است. همچنین، به تجربیات موفق آتیه امن سپید در همراهی این شرکت‌ها اشاره می‌کنیم.
تعریف شرکت دانش بنیان از منظر قانونی
بر اساس قانون حمایت از شرکت‌ها و مؤسسات دانش بنیان، این شرکت‌ها مجموعه‌هایی هستند که بر پایه تحقیق، توسعه و تولید فناوری‌های نوین شکل گرفته‌اند و از سوی کارگروه ارزیابی معاونت علمی و فناوری ریاست‌جمهوری، به‌صورت رسمی تأیید شده‌اند.
گواهی رسمی تأیید شرکت دانش بنیان از سوی معاونت علمی ریاست‌جمهوری
مهم‌ترین معافیت‌های مالیاتی شرکت های دانش بنیان
- معافیت ۱۰۰٪ مالیات عملکرد تا سقف ۱۵ سال (ماده ۳ قانون حمایت از شرکت های دانش بنیان)
- معافیت مالیات ارزش افزوده در صورت ارائه خدمات فناورانه صادراتی
- معافیت گمرکی، بیمه‌ای و تسهیلات بانکی با شرایط خاص
- بخشودگی جرایم مالیاتی در صورت دفاع قانونی با مستندات علمی و تحقیقاتی
شرط اصلی استفاده از معافیت مالیاتی
برخلاف تصور عموم، ثبت شرکت دانش بنیان تنها آغاز مسیر است. برای بهره‌مندی از معافیت‌ها، باید:
- سالانه درخواست بهره‌مندی از معافیت در سامانه مربوطه ثبت شود
- اظهارنامه مالیاتی و دفاتر قانونی دقیق، منطبق و شفاف ارائه شود
- حداقل ۵۰٪ درآمد مشمول، از فروش محصولات دانش بنیان حاصل شده باشد
- هیچ‌گونه مغایرت جدی با گزارش‌های فصلی و VAT وجود نداشته باشد
ثبت درخواست معافیت مالیاتی شرکت دانش بنیان در سامانه مالیاتی
اشتباهات رایج شرکت های دانش بنیان در حوزه مالیات
- عدم تفکیک دقیق درآمدهای دانش بنیان و غیردانش بنیان
- ثبت ناقص دفاتر یا ارائه اظهارنامه ناقص
- عدم ارسال گزارش فصلی یا مغایرت شدید در VAT
- نداشتن مستندات فنی برای محصولات دارای فناوری بالا
- بی‌توجهی به بازبینی سالانه توسط معاونت علمی
نقش مشاور مالیاتی در مدیریت مالیات دانش بنیان
مشاور مالیاتی متخصص با تسلط کامل به بخشنامه‌ها و رویه‌های مالیاتی ویژه دانش بنیان‌ها، می‌تواند:
- مدارک لازم برای درخواست معافیت را آماده کند
- درآمدها را به‌درستی طبقه‌بندی و تفکیک کند
- با سازمان امور مالیاتی مکاتبه و دفاع فنی تهیه کند
- اظهارنامه عملکرد را طوری تنظیم کند که مورد اعتراض قرار نگیرد
- مانع از حذف نام شرکت از لیست مشمولان معافیت شود
خدمات شرکت حسابداری برای شرکت های دانش بنیان
شرکت حسابداری حرفه‌ای در تهران در کنار تیم‌های فنی شرکت های دانش بنیان، موارد زیر را پوشش می‌دهد:
- طراحی کدینگ حساب تفکیکی برای درآمدها و هزینه‌های فناورانه
- تهیه صورت‌های مالی قابل ارائه به معاونت علمی و اداره دارایی
- تنظیم دفاتر قانونی منطبق با اظهارنامه و استاندارد حسابرسی
- ارسال دقیق گزارش فصلی و VAT به‌صورت هماهنگ با دفاتر
- ارائه گزارش سود و زیان تفکیکی برای دفاع در اداره مالیات
ثبت دقیق درآمدهای دانش بنیان و غیر فناورانه برای معافیت مالیاتی
تجربه آتیه امن سپید در همراهی شرکت های دانش بنیان
آتیه امن سپید تاکنون با بیش از ۸۰ شرکت دانش بنیان همکاری داشته و در موارد زیر نتایج درخشانی کسب کرده است:
- قبول کامل معافیت ۱۵ ساله برای شرکت نرم‌افزاری فعال در حوزه هوش مصنوعی
- دفاع موفق از درآمدهای تحقیقاتی در هیأت حل اختلاف مالیاتی و جلوگیری از برگ تشخیص ۹۰۰ میلیونی
- اصلاح کامل اظهارنامه ناقص و جلوگیری از حذف شرکت از فهرست مشمولان معافیت در سامانه مالیاتی
نکاتی حیاتی برای حفظ و استفاده حداکثری از معافیت‌ها
- حتماً مستندات علمی، قراردادهای تحقیقاتی و پروانه‌های تولید فناوری را نگهدارید
- درآمدها را به‌صورت دقیق در دفاتر ثبت و تفکیک کنید
- از مشاور مالیاتی برای ثبت درخواست سالانه معافیت کمک بگیرید
- دفاتر را با VAT و گزارش‌های فصلی تطبیق دهید
- هیچ اظهارنامه‌ای را بدون بررسی دقیق ارسال نکنید
نتیجه‌گیری
شرکت های دانش بنیان، فرصت طلایی برای بهره‌مندی از معافیت‌های قانونی دارند، اما این فرصت بدون آگاهی، تجربه و ثبت دقیق، ممکن است به ضد خودش تبدیل شود.
مالیات شرکت های دانش بنیان از جنس فناوری نیست؛ از جنس دقت، نظم و مستندسازی است.
با همراهی یک مشاور مالیاتی متخصص و اجرای اصولی فرآیندهای مالی توسط شرکت حسابداری حرفه‌ای در تهران، می‌توانید با خیال راحت، بر توسعه فناوری تمرکز کنید.
آتیه امن سپید در کنار شماست تا مالیات، نه مانع، بلکه فرصت توسعه دانش بنیان شما باشد.